12月12日，金融監(jiān)管總局正式發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，促進(jìn)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展。
據(jù)了解，《辦法》共五章49條，包括總則、托管職責(zé)、管理要求、監(jiān)督管理和法律責(zé)任、附則等部分。主要內(nèi)容包括：一是明確商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的概念和基本原則。二是細(xì)化商業(yè)銀行開(kāi)展托管業(yè)務(wù)應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，壓實(shí)托管人責(zé)任。三是提出商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)管理的基本要求，建立健全治理架構(gòu)。四是明確監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。五是對(duì)辦法的執(zhí)行過(guò)渡期等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)定。
托管是商業(yè)銀行作為獨(dú)立第三方，為各類(lèi)金融產(chǎn)品及專(zhuān)項(xiàng)資金形成的投資組合等提供財(cái)產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)的行為。《辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行開(kāi)展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合的要求，明確商業(yè)銀行需要建立健全托管業(yè)務(wù)治理架構(gòu)和管理體系制度，根據(jù)自身能力和服務(wù)水平提供適當(dāng)?shù)耐泄芊?wù)，履行托管職責(zé)，管控托管風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，《辦法》對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)內(nèi)部管理提出要求，也進(jìn)一步強(qiáng)化了持續(xù)監(jiān)管措施、監(jiān)管處罰、數(shù)據(jù)報(bào)送和自律管理等相關(guān)制度安排。
值得關(guān)注的是，為有效解決職責(zé)邊界不清導(dǎo)致過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況，《辦法》列明了商業(yè)銀行開(kāi)展托管業(yè)務(wù)的禁止性職責(zé)和禁止性行為。主要包括：禁止承擔(dān)托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；禁止為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保；禁止承諾本金或保證收益；禁止為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持（商業(yè)銀行和產(chǎn)品間按照市場(chǎng)化、法治化原則開(kāi)展的固定收益有價(jià)證券合格擔(dān)保品管理業(yè)務(wù)不在此列）或融資承諾；禁止參與投資者適當(dāng)性管理；禁止保證項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性、資金來(lái)源的合法合規(guī)性；禁止參與管理人的投資決策；禁止混同托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)與其他財(cái)產(chǎn)等。
近年來(lái)，商業(yè)銀行為理財(cái)產(chǎn)品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產(chǎn)品、保險(xiǎn)資管產(chǎn)品、社保基金、養(yǎng)老金等提供托管服務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大、服務(wù)種類(lèi)不斷增多、創(chuàng)新活動(dòng)日趨活躍，有效滿(mǎn)足了財(cái)產(chǎn)保管、產(chǎn)品核算、資產(chǎn)估值等方面的多樣化需求。
“商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)在強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督制衡、規(guī)范產(chǎn)品投資運(yùn)作、防范道德風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了積極作用，成為建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)金融市場(chǎng)體系的重要基礎(chǔ)保障。隨著商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)和托管資產(chǎn)的多元化，亟需彌補(bǔ)針對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性監(jiān)管制度空白。”金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示。
金融監(jiān)管總局在認(rèn)真總結(jié)各方經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定形成了《辦法》。在現(xiàn)有監(jiān)管制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確商業(yè)銀行開(kāi)展托管業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，強(qiáng)化底線(xiàn)要求，細(xì)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)商業(yè)銀行秉持誠(chéng)實(shí)守信的法律契約精神，完善內(nèi)部治理體系和制度建設(shè)，提升托管服務(wù)能力和水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)透明度，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，依法維護(hù)財(cái)產(chǎn)權(quán)利，推動(dòng)托管業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。這對(duì)推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展托管業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，具有重要意義。
“《辦法》的發(fā)布實(shí)施有利于進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)管，明晰商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)范，提升精細(xì)化管理水平，更好發(fā)揮托管機(jī)制作用，為資產(chǎn)管理等領(lǐng)域發(fā)展提供更加有力有效的支持。”上述負(fù)責(zé)人表示，下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)督促商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)托管業(yè)務(wù)規(guī)范、健康和高質(zhì)量發(fā)展。